Article actualisé le 22 janvier 2026: les tranches de l’impôt sur le revenu (IR) applicables aux revenus 2025 sont celles utilisées lors des déclarations 2025. Un barème 2026 revalorisé est annoncé à ce stade à + 0,9 % (sous réserve de l’adoption du budget 2026). impôts sur revenus 2026 Bonne nouvelle pour les contribuables : une revalorisation des tranches vise à limiter l’effet de l’inflation sur la facture fiscale, en évitant qu’une hausse nominale des revenus vous fasse basculer mécaniquement dans une tranche plus imposée.
Dans cet article, vous trouverez :
- les tranches en vigueur pour le calcul de l’IR sur les revenus 2025 ;
- le barème 2026 envisagé (si l’indexation annoncée est adoptée) ;
- un rappel clair du mécanisme : quotient familial, calcul progressif par tranches et taux marginal d’imposition (TMI);
- un exemple chiffré (couple marié, deux enfants, 45 000 € de revenu net imposable) ;
- ce que la revalorisation peut changer pour le prélèvement à la source et certains plafonds.
1) Tranches d’imposition : ce que signifie vraiment “ma tranche”
Quand on parle de “votre tranche”, on fait souvent référence à votre taux marginal d’imposition (TMI): c’est le taux appliqué à la dernière portion de votre revenu imposable (celle qui tombe dans la tranche la plus élevée que vous atteignez).
À retenir : être “dans la tranche à 30 %” ne veut pas dire que tout votre revenu est taxé à 30 %. L’impôt est progressif: chaque tranche ne taxe que la fraction de revenu qui s’y situe.
Ce mécanisme progressif est une excellente nouvelle pour la lisibilité : dès que vous connaissez vos tranches et votre quotient familial, vous pouvez comprendre (et anticiper) l’évolution de votre impôt lorsque vos revenus bougent.
2) Le barème en vigueur pour les déclarations 2025 (revenus 2025)
Voici les tranches d’imposition utilisées pour calculer l’impôt sur le revenu (barème progressif) dans le cadre des déclarations 2025, pour les revenus 2025 :
| Fraction du revenu imposable (par part) | Taux appliqué sur la tranche |
|---|---|
| 0 € à 11 497 € | 0 % |
| 11 498 € à 29 315 € | 11 % |
| 29 316 € à 83 823 € | 30 % |
| 83 824 € à 180 294 € | 41 % |
| Au-delà de 180 294 € | 45 % |
Ces montants s’entendent par part après application du quotient familial (voir plus bas). C’est un point clé : avant même d’appliquer le barème, l’administration calcule votre revenu imposable par part fiscale.
3) Barème 2026 envisagé : revalorisation annoncée de 0,9 % (sous réserve)
Les tranches du barème progressif sont en principe revalorisées chaque 1er janvier en fonction de l’évolution des prix à la consommation. Pour 2026, une indexation de + 0,9 % est annoncée sous réserve de l’adoption définitive du budget 2026.
Si ce barème revalorisé est validé, voici les tranches 2026 envisagées (pour l’imposition des revenus 2025, selon l’annonce) :
| Tranche de revenu imposable (par part) | Taux appliqué sur la tranche |
|---|---|
| 0 € à 11 600 € | 0 % |
| 11 601 € à 29 579 € | 11 % |
| 29 580 € à 84 577 € | 30 % |
| 84 578 € à 181 917 € | 41 % |
| Au-delà de 181 918 € | 45 % |
Impact attendu (positif): quand les seuils montent, une partie de votre revenu qui aurait été taxée à un taux supérieur peut rester taxée au taux inférieur. Cela peut contribuer à stabiliser votre impôt à revenus comparables, ou à amortir une hausse liée à des revalorisations salariales.
Autre point important : l’indexation annoncée s’appliquerait aussi au prélèvement à la source et à différents plafonds, notamment celui du quotient familial. En pratique, cela peut améliorer la cohérence entre votre impôt estimé en cours d’année et votre impôt final, tout en actualisant des limites qui influencent le calcul.
4) Comment se calcule l’impôt sur le revenu : la méthode en 4 étapes
Le calcul peut sembler technique, mais il suit une logique simple et reproductible. L’impôt sur le revenu se calcule :
- à partir du revenu net imposable;
- en le divisant par le nombre de parts (quotient familial) ;
- en appliquant le barème progressif au revenu par part;
- puis en multipliant l’impôt obtenu par part par le nombre de parts.
Étape 1 : partir du revenu net imposable
Le revenu net imposable est une base fiscale obtenue à partir de vos revenus (salaires, pensions, revenus fonciers, etc.), après certains abattements et déductions prévues par les règles fiscales (par exemple, l’abattement forfaitaire sur les salaires ou certaines charges déductibles, selon votre situation).
Étape 2 : diviser par le nombre de parts (quotient familial)
L’administration divise ensuite votre revenu net imposable par votre nombre de parts fiscales: c’est le quotient familial. Ce mécanisme tient compte de la composition du foyer (couple, enfants, etc.) et peut réduire l’impôt à revenu comparable.
Étape 3 : appliquer le barème progressif par tranches
Le barème s’applique tranche par tranche : chaque segment de revenu est taxé à son taux (0 %, 11 %, 30 %, 41 %, 45 %).
Étape 4 : multiplier par le nombre de parts
Une fois l’impôt calculé sur une part, on multiplie le résultat par le nombre de parts du foyer pour obtenir l’impôt total (avant autres mécanismes éventuels, selon la situation).
5) Quotient familial : combien de parts selon votre situation ?
Le nombre de parts dépend de votre situation familiale. Les règles peuvent être plus complètes dans certains cas particuliers, mais voici un aperçu pédagogique (issu des cas les plus courants présentés dans les supports de calcul) :
| Enfants à charge | Marié / Pacsé | Célibataire / divorcé / séparé vivant seul | Célibataire / divorcé / séparé vivant en concubinage | Veuf |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 2 | 1 | 1 | 1 |
| 1 | 2,5 | 2 | 1,5 | 2,5 |
| 2 | 3 | 2,5 | 2 | 3 |
| 3 | 4 | 3,5 | 3 | 4 |
| Enfant supplémentaire | + 1 | + 1 | + 1 | + 1 |
Exemple simple et très utile : un couple marié ou pacsé avec deux enfants mineurs dispose en général de 3 parts (2 parts pour le couple + 0,5 par enfant pour les deux premiers enfants).
6) Exemple pratique : couple marié, deux enfants (3 parts), 45 000 € de revenu net imposable
Prenons l’exemple demandé : un couple marié avec deux enfants, donc 3 parts, et 45 000 € de revenu net imposable.
1) Calcul du revenu par part
Revenu par part = 45 000 € ÷ 3 =15 000 €.
2) Application du barème progressif (tranches en vigueur pour les déclarations 2025)
Sur 15 000 € par part :
- De 0 € à 11 497 € : imposé à 0 %→0 €
- De 11 498 € à 15 000 € : imposé à 11 %
Montant imposé à 11 % = (15 000 € – 11 497 €) =3 503 €.
Impôt par part = 3 503 € × 11 % =385,33 € (arrondi au centime).
3) Impôt total du foyer
Impôt total = 385,33 € × 3 parts =1 155,99 €.
4) La tranche (TMI) de ce foyer
Le TMI de ce foyer est 11 %, car la dernière fraction de son revenu par part (au-delà de 11 497 € et jusqu’à 15 000 €) est imposée à 11 %.
Bénéfice concret de cette lecture: connaître votre TMI aide à estimer l’effet d’une hausse de revenus, d’une prime, ou d’une décision patrimoniale. Par exemple, une hausse de revenu “en haut de votre revenu” sera en principe taxée à votre TMI (sans oublier les autres éléments du système fiscal et social selon les cas).
7) Revalorisation au 1er janvier : pourquoi cela peut jouer en votre faveur
Les tranches revalorisées ont un objectif simple : suivre l’évolution des prix. Quand les seuils augmentent, cela peut :
- réduire le risque d’être plus imposé uniquement à cause de l’inflation (phénomène souvent appelé “progression froide”) ;
- améliorer la prévisibilité de votre fiscalité, notamment si vos revenus augmentent modestement ;
- ajuster certains paramètres liés au prélèvement à la source et à des plafonds (dont le quotient familial), ce qui peut rendre les calculs plus cohérents avec la réalité économique.
À ce stade, gardez en tête la mention importante : l’indexation de 0,9 % annoncée pour 2026 reste sous réserve de l’adoption du budget. L’intérêt pratique consiste donc à suivre la version définitivement votée pour valider vos simulations.
8) Mieux utiliser ces tranches : des actions simples pour piloter votre impôt
Connaître les tranches et votre quotient familial, c’est déjà se donner un avantage : vous pouvez anticiper et optimiser plus sereinement. Sans entrer dans des dispositifs spécifiques qui dépendent fortement des profils, voici des réflexes factuels et utiles :
Vérifier votre revenu net imposable
- Contrôlez que les informations déclarées sont exactes (revenus, situations, personnes à charge).
- Assurez-vous que les déductions applicables à votre situation ont bien été prises en compte (quand elles existent).
Comprendre votre TMI pour simuler vos décisions
- Un changement (prime, augmentation, revenu complémentaire) n’est pas taxé “au taux moyen”, mais tranche par tranche.
- Votre TMI est un outil pour estimer l’imposition de la “dernière” portion de revenu.
Mettre à jour votre prélèvement à la source en cas d’évolution
Si votre situation change (revenus, foyer, etc.), ajuster les informations peut aider à éviter un écart trop important entre ce qui est prélevé et ce qui sera dû. La revalorisation annoncée étant susceptible de s’appliquer au prélèvement à la source, l’objectif reste le même : coller au plus près à votre impôt final.
9) Récapitulatif express (à garder sous la main)
- L’impôt sur le revenu est progressif: chaque tranche taxe seulement la fraction concernée.
- Le calcul se fait sur le revenu net imposable, puis sur le revenu par part (quotient familial).
- Tranches en vigueur (déclarations 2025) : 0–11 497 € (0 %), 11 498–29 315 € (11 %), 29 316–83 823 € (30 %), 83 824–180 294 € (41 %), au-delà (45 %).
- Barème 2026 envisagé (indexation annoncée + 0,9 %, sous réserve) : 0–11 600 € (0 %), 11 601–29 579 € (11 %), 29 580–84 577 € (30 %), 84 578–181 917 € (41 %), au-delà de 181 918 € (45 %).
- Exemple : 45 000 € avec 3 parts → 15 000 € par part → impôt ≈1 155,99 €, TMI =11 %.
10) Conclusion : une lecture claire des tranches pour décider avec confiance
Les tranches d’imposition ne sont pas qu’un tableau “administratif” : bien comprises, elles deviennent un outil de pilotage très concret. Vous gagnez en visibilité sur votre impôt, vous comprenez mieux ce que signifie votre tranche, et vous pouvez aborder les évolutions (indexation annoncée de 0,9 %, ajustements du prélèvement à la source, plafonds) avec une approche plus sereine et plus stratégique.
Si vous le souhaitez, vous pouvez ensuite faire une simulation avec votre revenu net imposable, votre nombre de parts et les tranches ci-dessus : quelques minutes suffisent pour obtenir un ordre de grandeur et mieux planifier votre budget.
